Bezpieczna optymalizacja

Ulga na ekspansję, zwana również ulgą prowzrostową jest bardzo atrakcyjną preferencją podatkową dostępną zarówno dla podatników PIT jak i CIT. Ulga ta daje możliwość dodatkowego odliczenia kosztów poniesionych w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży swoich produktów.

Podatek od ryczałtu spółek, czyli tzw. Estoński CIT, to zagadnienie, które od dawna wywołuje wiele pytań i niepewności wśród przedsiębiorców. Zmiany wprowadzone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych na początku 2023 roku, przyniosły nieco ulgi w tym zakresie, ale wciąż wiele aspektów tego systemu opodatkowania budzi wątpliwości. Szczególnie jedno pytanie zdaje się dominować w dyskusji – czy podatnicy objęci Estońskim CIT są zobligowani do sporządzenia dokumentacji cen transferowych?

Z ulgi na prototyp od 1 stycznia 2022 r. mogą skorzystać podmioty prowadzące działalność badawczo-rozwojową. Celem tej ulgi jest wsparcie przedsiębiorców do prowadzenia działalności polegającej na tworzeniu nowych i ulepszaniu istniejących produktów, procesów i usług. Będą mogli z niej skorzystać ci podatnicy, którzy poniosą wydatki na etapie testowania wynalazku, przed rozpoczęciem jego produkcji na masową skalę i wprowadzeniem go na rynek. Spółka, która zdecyduje się przygotować prototyp, może zaliczyć wydatki po-niesione na jego wytworzenie w koszty uzyskania przychodu, a ponadto zyska możliwość odliczenia dodatkowych wydatków od podstawy opodatkowania.

Zarządzanie innowacjami i badaniami naukowymi to nie tylko misja naukowa, ale także możliwość uzyskania znaczących korzyści podatkowych. W Polsce, gdzie prawo podatkowe jest skomplikowane, niektóre firmy mogą nie zdawać sobie sprawy, że mogą skorzystać z ulg podatkowych dla Badań i Rozwoju (B+R). Jeszcze mniej firm jest świadomych specjalnych korzyści dostępnych dla jednostek o statusie Centrum Badawczo-Rozwojowego (CBR). W tym wpisie poruszamy temat preferencji podatkowych dla B+R, a szczególnie korzyści dla podmiotów o statusie CBR.

W świetle dynamicznie zmieniającego się krajobrazu regulacji podatkowych, zwłaszcza dla podmiotów prowadzących działalność badawczo-rozwojową, coraz ważniejsze staje się zrozumienie i skuteczne wykorzystanie dostępnych ulg podatkowych. W tym kontekście, ulga B+R oraz ulga IP Box, obie skierowane do podatników prowadzących działalność B+R, wydają się niezwykle atrakcyjne, szczególnie w kontekście ostatnich zmian wprowadzonych przez „Polski Ład”. Czy jednak możliwe jest korzystanie z obu tych ulg jednocześnie? Jakie korzyści mogą z tego płynąć dla podatników?

Planujesz przejęcie firmy lub inwestycję w nowy biznes? Każda decyzja inwestycyjna niesie za sobą różnorodne implikacje podatkowe, które mogą mieć znaczący wpływ na ostateczną rentowność twojej inwestycji. W naszym najnowszym wpisie na blogu MartiniTAX przedstawiamy kluczowe aspekty podatkowe związane ze strukturyzacją transakcji biznesowych. Analizujemy różnice między „asset deal” i „share deal”, wyjaśniamy skutki podatkowe dla sprzedających i nabywców, oraz omawiamy szczegółowo kwestie związane z podatkami CIT, PIT, VAT i PCC.

Fundacja rodzinna ma stać się istotnym elementem polskiego prawa, oferując nowe możliwości dla procesów sukcesyjnych i gromadzenia majątku rodzinnego. W najnowszym wpisie na naszym blogu przedstawiamy szczegółowo te nowe regulacje, które mają wejść w życie w pierwszej połowie 2023 roku. Dowiedz się, jakie są założenia dotyczące Fundacji Rodzinnej, jej statusu jako podatnika CIT, a także szczegółów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Czytaj o preferencyjnych zasadach opodatkowania i dowiedz się, kiedy Fundacja Rodzinna może podlegać zwolnieniu z podatku CIT.