Bezpieczna optymalizacja
Wyświetla wpisy bloga z kategorii Bezpieczna optymalizacja.
Zapowiedź rządu: Nowa składka zdrowotna dla przedsiębiorców od 2025 r.
21 marca 2024 r. na konferencji prasowej, przedstawiciele rządu zapowiedzieli zmiany dotyczące wysokości oraz zasad obliczania składki zdrowotnej. Celem zapowiedzianych reform jest uproszczenie systemu oraz zmniejszenie obciążeń finansowych dla przedsiębiorców, w szczególności tych osiągających niskie i średnie dochody.
Projekt objaśnień podatkowych z dnia 25 września 2023 r. dotyczący zasad poboru podatku u źródła (WHT)
W dniu 28 września 2023 r. Ministerstwo Finansów opublikowało projekt objaśnień WHT (dalej: „Projekt objaśnień”). Projekt objaśnień skupia się na zagadnieniu rzeczywistego właściciela należności (ang. „beneficial owner”). Jest to już drugi projekt objaśnień WHT, gdyż wersja poprzedniego dokumentu z 2019 roku ze względu na liczne odroczenia wejścia w życie oraz zmiany wspomnianych regulacji nie została opublikowana jako ostateczny dokument.
Zmiany dla inwestujących w fundusze kapitałowe
Od 1 stycznia 2024 r. zmienią się zasady opodatkowania przychodów z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych. Obecnie podatek od zbycia tytułów jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych rozliczany jest ryczałtowo na podstawie art. 30a ustawy o PIT. Zapraszamy do zapoznania się z całością materiału.
50% koszty uzyskania przychodów jako dodatkowy element obniżenia zobowiązań podatkowych
50% koszty uzyskania przychodów, choć już funkcjonujące historycznie w przepisach w Polskim Ładzie uległy modyfikacjom, które mogą czynić ich stosowanie jeszcze korzystniejszym. W niniejszym wpisie przedstawimy m.in. możliwości jakie niesie za sobą wdrożenie przedmiotowego rozwiązania oraz wskażemy warunki konieczne, by zastosowanie wskazanego rozwiązania było możliwe.
Status Centrum Badawczo Rozwojowego jako szansa na obniżenie obciążeń podatkowych mimo stosowania ulg innowacyjnych.
Wdrożenie ulg innowacyjnych to nie wszystko na co może liczyć przedsiębiorca w celu maksymalizacji korzyści podatkowej. Przedsiębiorca ten może również starać się o status Centrum Badawczo Rozwojowym. O tym czym jest taki status? Kto może się o niego ubiegać i jakie korzyści są z tym związane odpowiadamy w niniejszym wpisie.
Licencja na znaki towarowe
Na gruncie przepisów o cenach transferowych największe wyzwanie dla podatników stanowią transakcje dotyczące wartości niematerialnych i prawnych, zwłaszcza znaków towarowych. Wyzwaniem staje się zarówno ich wycena, jak i ustalenie odpowiedniego poziomu wynagrodzenia za korzystanie z nich. Kolejną trudnością podatników jest zwiększone ryzyko zakwestionowania wynagrodzenia ustalonego przez strony przez organy podatkowe w toku kontroli, co potwierdza m.in. wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Lublinie z dnia 15 czerwca 2022 r. (sygnatura I SA/Lu 190/22).
Safe harbour – instytucja warta zachodu?
Safe harbour, czyli tzw. bezpieczna przystań to mechanizm umożliwiający podatnikom uproszczenia na gruncie cen transferowych. Zastosowanie tej regulacji niesie za sobą szereg istotnych korzyści, takich jak zwolnienie z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych. Warto mieć jednak na uwadze, że skorzystanie z safe harbour wymaga spełnienia określonych warunków ustalonych przez ustawodawcę. Czy jest to zatem instytucja warta zachodu?
Estoński CIT – pożyczka
Zapadają pierwsze wyroki sądów administracyjnych w sprawie udzielania pożyczek przez spółkę opodatkowaną estońskim CIT na rzecz podmiotów powiązanych. Czy to zapowiedź jednolitego podejścia do sprawy?