• English
  • Strefa wiedzy

    Ulga B+R – na czym polega i kto może z niej skorzystać?

    Ulga B+R została wprowadzona przez ustawodawcę w 2016 r., jednak od tego czasu znacznie zyskała na atrakcyjności – wysokość maksymalnych odliczeń w ramach ulgi sięga aktualnie 200% w odniesieniu do kosztów pracowniczych oraz 100% w zakresie pozostałych kosztów. Na przestrzeni lat został rozszerzony również katalog wydatków, które kwalifikują się do odliczenia w ramach ulgi, co również wpłynęło na zwiększenie jej popularności.

    Czytaj dalej

    Ulga B+R: Ewidencja kosztów oraz czasu pracy

    Prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej (B+R) jest nie tylko kluczowe dla innowacyjności i konkurencyjności przedsiębiorstw, ale także może przynieść znaczne korzyści podatkowe. W polskim systemie podatkowym istnieje ulga B+R, która pozwala na preferencyjne odliczenie kosztów kwalifikowanych związanych z tą działalnością. Wiele firm nie zdaje sobie jednak sprawy z istotnych warunków, które muszą spełnić, aby skorzystać z tej ulgi. Jednym z najważniejszych jest prawidłowe dokumentowanie i ewidencjonowanie ponoszonych kosztów B+R. W poniższym wpisie szczegółowo omówimy, jak ten obowiązek jest zdefiniowany w ustawie o CIT, jak prowadzić taką ewidencję i jakie są konsekwencje niewłaściwego jej prowadzenia. Bez względu na to, czy jesteś nowy w świecie B+R, czy już korzystasz z tej ulgi, ten wpis pomoże Ci lepiej zrozumieć wymogi związane z ewidencją kosztów B+R

    Czytaj dalej

    Działalność B+R – pozostałe przesłanki

    Badania naukowe i prace rozwojowe stoją u podstaw innowacyjności i postępu technologicznego. Mają one na celu nie tylko zwiększenie zasobów wiedzy, ale także wykorzystanie tej wiedzy do tworzenia nowych zastosowań. W Polsce, podmioty prowadzące tego typu działalność mogą skorzystać z ulgi podatkowej, jednakże nie każda taka działalność automatycznie kwalifikuje się do ulgi. W niniejszym wpisie blogowym zajmiemy się kwestią określenia, jakie kryteria muszą zostać spełnione, aby prace badawczo-rozwojowe mogły być uznane za kwalifikujące się do ulgi podatkowej. Zanalizujemy przesłanki twórczości, systematyczności oraz zwiększania zasobów wiedzy, które są kluczowe w tym kontekście, i omówimy interpretacje tych warunków na gruncie prawa podatkowego.

    Czytaj dalej

    Prace rozwojowe i badania naukowe – czym są w rzeczywistości?

    Prowadzenie badań naukowych lub prac rozwojowych to nie tylko klucz do postępu technologicznego i innowacyjności, ale również do korzystania z ulgi B+R. Ta ulga może stać się istotnym wsparciem finansowym dla firm, które podejmują się twórczych działań, mających na celu wykorzystanie dostępnej wiedzy do tworzenia nowych rozwiązań. W artykule poniżej skupiamy się na definicji działalności badawczo-rozwojowej, zgodnie z przepisami ustawy o CIT oraz ustawy o PIT, i omawiamy różne przykłady prac rozwojowych, które mogą kwalifikować się do ulgi B+R. Zrozumienie tych kwestii jest kluczowe dla każdego przedsiębiorcy, który chciałby skorzystać z tej ulgi. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tym, co tak naprawdę oznaczają pojęcia „badania naukowe” i „prace rozwojowe”, i jakie warunki muszą być spełnione, aby Twoja firma mogła skorzystać z ulgi B+R.

    Czytaj dalej

    Odnotowanie straty a rozliczenie ulgi B+R

    Zarządzanie finansami firmy to nie tylko kwestia zwiększania przychodów, ale również efektywne radzenie sobie z sytuacjami kryzysowymi i nieprzewidzianymi stratami. Jednym z istotnych aspektów jest umiejętne wykorzystanie ulg podatkowych, które mogą pomóc firmie przetrwać trudne okresy. W dzisiejszym wpisie skupimy się na sytuacji, gdy podatnik, mimo skorzystania z ulgi, ponosi straty. Omówimy możliwości rozliczenia takiej ulgi, zwracając szczególną uwagę na opcje odliczenia kosztów w kolejnych sześciu latach oraz zwrotu „gotówkowego”. Przeanalizujemy też warunki, które muszą być spełnione, aby skorzystać z tych opcji. Przybliżymy również potencjalne pułapki i ograniczenia, na które należy zwrócić uwagę, decydując się na jedno z tych rozwiązań.

    Czytaj dalej

    Obowiązki podatnika korzystającego z estońskiego CIT

    Opodatkowanie w systemie estońskim CIT wiąże się z wieloma obowiązkami dla podatników. W naszym najnowszym wpisie na blogu przybliżamy specyfikę tych zadań, począwszy od obowiązków ewidencyjnych, przez prowadzenie ksiąg rachunkowych, aż do wymogów dotyczących składania oświadczeń i deklaracji. Czy spółki korzystające z estońskiego CIT muszą zapewnić wyodrębnienie w kapitale własnym niepodzielonych zysków i niepokrytych strat? Jakie oświadczenia są wymagane od udziałowców? Odpowiedzi na te i inne pytania znajdziecie w naszym wpisie.

    Czytaj dalej

    Utrata prawa do korzystania z estońskiego CIT

    Zasadniczo okres opodatkowania estońskim CIT wynosi 4 lata podatkowe z możliwością przedłużenia o kolejne 4 lata podatkowe, jednak istnieją sytuacje, w których podatnik może utracić prawo do korzystania z tego systemu opodatkowania mimo braku upływu tego terminu.

    Czytaj dalej

    Estoński CIT – Wysokość i termin płatności podatku

    W przypadku systemu estońskiego CIT, alternatywy do „klasycznego” CIT, mamy do czynienia z innymi zasadami dotyczącymi stawek i obliczania należnego podatku. Terminy płatności podatku również różnią się w zależności od rodzaju dochodu podlegającego opodatkowaniu. W tym wpisie omówimy szczegółowo kwestie dotyczące wysokości podatku i terminów jego płatności.

    Czytaj dalej

    Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!

    Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień

    Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Ma ono obowiązywać przez okres 3 lat, tj. do końca 2027 r. Nowe regulacje utrzymują na dotychczasowym poziomie próg 20 000 zł dla zwolnienia podmiotowego. Z drugiej strony, przewidziano zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych (załącznik […]

    Czytaj dalej

    Wpływ Dyrektora KIS na fundacje rodzinne i planowane inwestycje

    Wraz z wejściem w życie Ustawy o Fundacji rodzinnej weszły również w życie nowe przepisy podatkowe dot. założenia, funkcjonowania i rozwiązania fundacji rodzinnej i sytuacji fundatora oraz beneficjentów. Na pierwszy rzut oka przepisy nie wydawały się zbyt skomplikowane. Jednak praktyka pokazała, że wiele z pozoru prostych zagadnień zaczęło budzić kontrowersje. O czym świadczy fakt, że […]

    Czytaj dalej

    Skutki podatkowe w PIT sfinansowania uczestnictwa członka zarządu w studiach MBA

    Współpraca ze spółkami w zakresie zarządzania wiąże się z szeregiem wyzwań, w tym z koniecznością oceny kwalifikacji członków zarządu oraz ich wpływu na działalność przedsiębiorstwa. Jednym z popularnych sposobów rozwijania kompetencji menedżerskich są studia MBA, które coraz częściej finansowane są przez spółki. Taka sytuacja wywołuje jednak pytania natury podatkowej – zarówno z perspektywy spółki, jak […]

    Czytaj dalej