• English
  • Zarządzanie podatkami

    Kontrole podatkowe – z czym to się je?

    Kontrola prawidłowości rozliczeń podatkowych, jak i samej działalności podatnika może przybierać różne formy. Spotkać się można z pojęciami takimi jak: kontrola podatkowa, czynności sprawdzające, kontrola celno-skarbowa, postępowanie podatkowe, czy kontrola prowadzona w oparciu o przepisy ustawy Prawo przedsiębiorców. W poniższym wpisie przedstawimy podstawowe informacje dotyczące trzech najczęściej występujących instytucji o charakterze weryfikacyjnym, które mogą dotyczyć podatnika.

    Czytaj dalej

    Jak ocenić czy dostawa nieruchomości podlega zwolnieniu z VAT?

    Z uwagi na charakter nieruchomości jako aktywów wysokowartościowych, skutki zastosowania błędnych zasad opodatkowania przy ich dostawie może mieć istotne negatywne skutki dla stron transakcji. Z jednej strony, sprzedawca, który błędnie zastosował zwolnienie zamiast opodatkowania, ryzykuje zapłatą należnego podatku VAT od transakcji na rachunek urzędu skarbowego. Z drugiej, nabywca, który odliczył VAT od transakcji nieprawidłowo zaklasyfikowanej jako opodatkowana VAT a nie zwolniona, ryzykuje zakwestionowaniem tego odliczenia.

    Czytaj dalej

    Nieodpłatne przekazanie towarów a VAT

    Przepisy związane z podatkiem VAT stanowią istotny element regulacji finansowych dla przedsiębiorstw w Polsce. Często jednak przepisy te mogą być skomplikowane i niezrozumiałe dla przeciętnego przedsiębiorcy. Jednym z takich zagadnień jest opodatkowanie nieodpłatnych przekazań towarów. W niniejszym wpisie blogowym przybliżymy, w jakich przypadkach takie przekazanie podlega opodatkowaniu VAT, zgodnie z art. 7 ust. 2 ustawy o VAT. Omówimy również kwestie związane z wyjątkami od tej reguły, zdefiniujemy pojęcia „prezentów o małej wartości” i „próbek”, a także przytoczymy przykłady interpretacji organów podatkowych w kontekście nieodpłatnych przekazań towarów.

    Czytaj dalej

    Schemat agencji reklamowej a VAT

    W niektórych branżach (np. produkcyjnej, FMCG) regularnie stosowane są akcje promocyjne wspierające sprzedaż, zakładające przekazywanie nagród konsumentom lub podmiotom gospodarczym, których organizacja powierzana jest wyspecjalizowanym agencjom reklamowym. W ramach organizowanej akcji (np. konkursu czy loterii), zadaniem takiej agencji jest m.in. nabycie i przekazanie nagród. Jakie są skutki VAT takiej akcji? Czy uwzględnienie wartości nagród w fakturze agencji za wykonaną usługę marketingową może wiązać się z ryzykiem VAT dla zleceniodawcy? Warto o tym pomyśleć już na etapie planowania akcji i szacowania jej kosztów.

    Czytaj dalej

    Skutki w VAT przekształcenia użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności

    Dyskusja na temat skutków VAT związanych z przekształceniem użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności staje się coraz bardziej istotna. Ta złożona kwestia prawna związana jest zarówno z nieruchomościami będącymi własnością Skarbu Państwa jak i jednostek samorządu terytorialnego, które są przedmiotem użytkowania wieczystego. W tym wpisie, poddamy analizie tryby przekształcenia użytkowania wieczystego w prawo własności oraz związane z tym skutki podatkowe, które mogą mieć istotne znaczenie dla podatników.

    Czytaj dalej

    Odmowa wydania interpretacji indywidualnej ze względu na nadużycie prawa

    Żyjemy w dynamicznie zmieniającej się rzeczywistości podatkowej, w której niemal co roku wprowadza się dziesiątki nowych przepisów. Skomplikowany, niestabilny system podatkowy stawia podatników przed wyzwaniami w zakresie prawidłowej interpretacji i stosowania przepisów. Indywidualna interpretacja prawa podatkowego wydaje się być kluczowym narzędziem, które oferuje niezbędne wsparcie. Wspomaga nie tylko zrozumienie prawa, ale także chroni przed nieprawidłowym jego stosowaniem. Niemniej jednak, pojawiają się sytuacje, które komplikują ten proces, takie jak „uzasadnione przypuszczenie nadużycia prawa”.

    Czytaj dalej

    Czym jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?

    Czy zastanawiałeś się kiedykolwiek, jak działanie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) może wpłynąć na prowadzenie Twojej działalności gospodarczej? Jeżeli tak, to ten wpis jest dla Ciebie. W zrozumiały sposób wyjaśnimy, jak funkcjonuje KSeF, jakie są korzyści z jego dobrowolnego stosowania, a także co przyniesie wprowadzenie obligatoryjnego korzystania z systemu, które jest planowane na 2024 rok. Dowiesz się, jakie kroki musisz podjąć, aby skorzystać z e-faktury, jakie są zasady jej wystawiania, a także jakie procedury powinieneś przeprowadzić w swoim przedsiębiorstwie, aby bezproblemowo wprowadzić ten system. W końcowej części wpisu zastanowimy się, czy warto już teraz korzystać z dobrowolnego KSeF i jakie korzyści może to przynieść Twojej firmie. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tej rewolucyjnej zmianie w polskim systemie fakturowania.

    Czytaj dalej

    Wnioski wynikające z przeglądu wydanych do tej pory opinii zabezpieczających

    Opinie zabezpieczające wydawane przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) to istotne narzędzie zapewniające pewność prawną podatnikom. W obliczu potencjalnego postępowania podatkowego, podatnicy mogą ubiegać się o takie opinie, które chronią ich przed ryzykiem uznania ich działań jako próby obejścia prawa podatkowego. W naszym najnowszym wpisie na blogu przyjrzymy się niektórym istotnym decyzjom Szefa KAS z ostatnich miesięcy dotyczącym takich kwestii jak restrukturyzacje, obniżanie stawek amortyzacyjnych, uproszczenie struktury właścicielskiej czy transgraniczne połączenia. Przeanalizujemy zarówno treść tych decyzji, jak i ich kontekst gospodarczy, aby pokazać, jak te opinie wpływają na codzienne praktyki biznesowe i zarządzanie podatkami.
     

    Czytaj dalej

    Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!

    Jak się przygotować do wystąpienia o opinię o stosowaniu preferencji WHT?

    Aby uzyskać opinię o stosowaniu preferencji konieczne jest złożenie przez podmiot odpowiedniego wniosku (na formularzu WH-WOZ, WH-WOP lub WH-WOE, w zależności od podmiotu składającego wniosek). Warunkiem złożenia wniosku jest posiadanie przez wnioskodawcę numeru NIP. Jeśli jest nim np. podmiot zagraniczny, który nie posiada NIP-u, to musi wystąpić o jego nadanie do Lubelskiego Urzędu Skarbowego w […]
    Czytaj dalej

    Czym jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?

    Krajowy System e-Faktur to system teleinformatyczny prowadzony przez Szefa KAS, który służy do wystawiania, przechowywania oraz otrzymywania tzw. faktur ustrukturyzowanych (dalej jako e-faktury). Od 1 stycznia 2022 r. podatnicy VAT mogą dobrowolnie korzystać z KSeF. Obecnie e-faktury są równoważne dla innych znanych przedsiębiorcom rodzajów faktur (elektronicznych oraz papierowych), a wybór danej formy zależy natomiast wyłącznie […]
    Czytaj dalej

    Informacja o strukturze udziałowej spółki nieruchomościowej

    Spółka nieruchomościowa musi przekazać informację o podmiotach, które posiadają w niej, bezpośrednio lub pośrednio, udziały (akcje), ogół praw i obowiązków, tytuły uczestnictwa lub prawa o podobnym charakterze, wraz z podaniem liczby posiadanych praw. Podatnik będący wspólnikiem spółki nieruchomościowej, który posiada w niej (bezpośrednio lub pośrednio) co najmniej 5% praw głosu lub praw o podobnym charakterze, […]
    Czytaj dalej