• English
  • Strefa wiedzy

    Skutki w VAT przekształcenia użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności

    Dyskusja na temat skutków VAT związanych z przekształceniem użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności staje się coraz bardziej istotna. Ta złożona kwestia prawna związana jest zarówno z nieruchomościami będącymi własnością Skarbu Państwa jak i jednostek samorządu terytorialnego, które są przedmiotem użytkowania wieczystego. W tym wpisie, poddamy analizie tryby przekształcenia użytkowania wieczystego w prawo własności oraz związane z tym skutki podatkowe, które mogą mieć istotne znaczenie dla podatników.

    Czytaj dalej

    Odmowa wydania interpretacji indywidualnej ze względu na nadużycie prawa

    Żyjemy w dynamicznie zmieniającej się rzeczywistości podatkowej, w której niemal co roku wprowadza się dziesiątki nowych przepisów. Skomplikowany, niestabilny system podatkowy stawia podatników przed wyzwaniami w zakresie prawidłowej interpretacji i stosowania przepisów. Indywidualna interpretacja prawa podatkowego wydaje się być kluczowym narzędziem, które oferuje niezbędne wsparcie. Wspomaga nie tylko zrozumienie prawa, ale także chroni przed nieprawidłowym jego stosowaniem. Niemniej jednak, pojawiają się sytuacje, które komplikują ten proces, takie jak „uzasadnione przypuszczenie nadużycia prawa”.

    Czytaj dalej

    Czym jest Krajowy System e-Faktur (KSeF)?

    Czy zastanawiałeś się kiedykolwiek, jak działanie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) może wpłynąć na prowadzenie Twojej działalności gospodarczej? Jeżeli tak, to ten wpis jest dla Ciebie. W zrozumiały sposób wyjaśnimy, jak funkcjonuje KSeF, jakie są korzyści z jego dobrowolnego stosowania, a także co przyniesie wprowadzenie obligatoryjnego korzystania z systemu, które jest planowane na 2024 rok. Dowiesz się, jakie kroki musisz podjąć, aby skorzystać z e-faktury, jakie są zasady jej wystawiania, a także jakie procedury powinieneś przeprowadzić w swoim przedsiębiorstwie, aby bezproblemowo wprowadzić ten system. W końcowej części wpisu zastanowimy się, czy warto już teraz korzystać z dobrowolnego KSeF i jakie korzyści może to przynieść Twojej firmie. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tej rewolucyjnej zmianie w polskim systemie fakturowania.

    Czytaj dalej

    Ulga na prototyp

    Z ulgi na prototyp od 1 stycznia 2022 r. mogą skorzystać podmioty prowadzące działalność badawczo-rozwojową. Celem tej ulgi jest wsparcie przedsiębiorców do prowadzenia działalności polegającej na tworzeniu nowych i ulepszaniu istniejących produktów, procesów i usług. Będą mogli z niej skorzystać ci podatnicy, którzy poniosą wydatki na etapie testowania wynalazku, przed rozpoczęciem jego produkcji na masową skalę i wprowadzeniem go na rynek. Spółka, która zdecyduje się przygotować prototyp, może zaliczyć wydatki po-niesione na jego wytworzenie w koszty uzyskania przychodu, a ponadto zyska możliwość odliczenia dodatkowych wydatków od podstawy opodatkowania.

    Czytaj dalej

    Ulga B+R a status Centrum Badawczo-Rozwojowego

    Zarządzanie innowacjami i badaniami naukowymi to nie tylko misja naukowa, ale także możliwość uzyskania znaczących korzyści podatkowych. W Polsce, gdzie prawo podatkowe jest skomplikowane, niektóre firmy mogą nie zdawać sobie sprawy, że mogą skorzystać z ulg podatkowych dla Badań i Rozwoju (B+R). Jeszcze mniej firm jest świadomych specjalnych korzyści dostępnych dla jednostek o statusie Centrum Badawczo-Rozwojowego (CBR). W tym wpisie poruszamy temat preferencji podatkowych dla B+R, a szczególnie korzyści dla podmiotów o statusie CBR.

    Czytaj dalej

    Równoczesne korzystanie z ulgi B+R i ulgi IP Box – czy to możliwe?

    W świetle dynamicznie zmieniającego się krajobrazu regulacji podatkowych, zwłaszcza dla podmiotów prowadzących działalność badawczo-rozwojową, coraz ważniejsze staje się zrozumienie i skuteczne wykorzystanie dostępnych ulg podatkowych. W tym kontekście, ulga B+R oraz ulga IP Box, obie skierowane do podatników prowadzących działalność B+R, wydają się niezwykle atrakcyjne, szczególnie w kontekście ostatnich zmian wprowadzonych przez „Polski Ład”. Czy jednak możliwe jest korzystanie z obu tych ulg jednocześnie? Jakie korzyści mogą z tego płynąć dla podatników?

    Czytaj dalej

    Ulga B+R a ulga na innowacyjnych pracowników

    Wraz z wprowadzeniem „Polskiego Ładu” z dnia 1 stycznia 2022 r., doszło do istotnych zmian w przepisach regulujących ulgi podatkowe. Celem tych zmian jest promowanie innowacyjności i wsparcie dla badań i rozwoju (B+R) w polskich przedsiębiorstwach. Wśród nowych regulacji, na szczególną uwagę zasługuje „ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników”. Ten nowy mechanizm ma na celu wesprzeć te przedsiębiorstwa, które, pomimo zatrudniania pracowników do prowadzenia działalności B+R, poniosły straty w danym roku podatkowym lub ich dochód nie pozwala na pełne odliczenie kosztów kwalifikowanych.

    Czytaj dalej

    Strukturyzacja podatkowa transakcji

    Planujesz przejęcie firmy lub inwestycję w nowy biznes? Każda decyzja inwestycyjna niesie za sobą różnorodne implikacje podatkowe, które mogą mieć znaczący wpływ na ostateczną rentowność twojej inwestycji. W naszym najnowszym wpisie na blogu MartiniTAX przedstawiamy kluczowe aspekty podatkowe związane ze strukturyzacją transakcji biznesowych. Analizujemy różnice między „asset deal” i „share deal”, wyjaśniamy skutki podatkowe dla sprzedających i nabywców, oraz omawiamy szczegółowo kwestie związane z podatkami CIT, PIT, VAT i PCC.

    Czytaj dalej

    Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!

    Nowy wyrok TSUE w sprawie ustalania VAT przy przekwalifikowaniu sprzedaży z zwolnionej na opodatkowaną

    W nowym orzeczeniu TSUE poruszył, w szczególności, kwestię określania podstawy opodatkowania VAT, gdy podatnik nieprawidłowo uznał swoje świadczenie za zwolnione zamiast zastosować właściwą stawkę VAT. Omawiana sprawa dotyczyła węgierskiego podatnika dokonującego sprzedaży towarów na rzecz nabywców nie będących rezydentami Unii Europejskiej. Wspomniana sprzedaż mogła korzystać ze zwolnienia z VAT po spełnieniu określonych warunków. W szczególności, […]

    Czytaj dalej

    Nowe limity amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.

    Od 1 stycznia 2026 roku wchodzą w życie zmiany dotyczące zasad rozliczania kosztów związanych z samochodami osobowymi w działalności gospodarczej. Nowe przepisy uzależniają limity amortyzacji i kosztów leasingu od poziomu emisji CO₂ pojazdu.       Rodzaj pojazdu           Emisja CO₂                        […]

    Czytaj dalej

    Opinia Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania – konsekwencje dla fundacji rodzinnych

    TAX ALERT Opinia Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania – konsekwencje dla fundacji rodzinnych Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania opublikowała pierwszą opinię, która bezpośrednio dotyczy praktyk związanych z wykorzystywaniem fundacji rodzinnych do transferu majątku. To wydarzenie jest istotne nie tylko ze względu na sam precedens wydania opinii przez nowy organ, ale także ze względu […]

    Czytaj dalej