• English
  • Doradztwo dla osób zamożnych

    Zmiany dla inwestujących w fundusze kapitałowe

    Od 1 stycznia 2024 r. zmienią się zasady opodatkowania przychodów z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych. Obecnie podatek od zbycia tytułów jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych rozliczany jest ryczałtowo na podstawie art. 30a ustawy o PIT. Zapraszamy do zapoznania się z całością  materiału.

    Czytaj dalej

    Fundacje rodzinne – status podatkowy

    Fundacja rodzinna ma stać się istotnym elementem polskiego prawa, oferując nowe możliwości dla procesów sukcesyjnych i gromadzenia majątku rodzinnego. W najnowszym wpisie na naszym blogu przedstawiamy szczegółowo te nowe regulacje, które mają wejść w życie w pierwszej połowie 2023 roku. Dowiedz się, jakie są założenia dotyczące Fundacji Rodzinnej, jej statusu jako podatnika CIT, a także szczegółów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Czytaj o preferencyjnych zasadach opodatkowania i dowiedz się, kiedy Fundacja Rodzinna może podlegać zwolnieniu z podatku CIT.

    Czytaj dalej

    Fundacje rodzinne w porównaniu do innych rozwiązań sukcesyjnych

    Przy planowaniu sukcesji i zarządzaniu majątkiem rodzinnym, warto rozważyć różne dostępne opcje. W Polsce do niedawna popularne były zagraniczne fundacje rodzinne, jednak na drodze do ich pełnego wykorzystania stały bariery prawne, wysokie koszty utrzymania i obsługi prawnej, a także konieczność regularnych podróży zagranicznych. Alternatywą mogą być fundusze inwestycyjne zamknięte, które oferują pewne korzyści podatkowe, wsparcie w zarządzaniu kapitałem i ochronę inwestycji dzięki rygorystycznym regulacjom prawnym.

    Czytaj dalej

    Fundacje rodzinne jako element sukcesji

    Fundacja rodzinna to nowy element w polskim systemie prawnym, który ma na celu usprawnienie procesów sukcesyjnych i zarządzania majątkiem rodzinnym, zwłaszcza w kontekście przedsiębiorstw rodzinnych. Jest to szczególnie istotne, gdy spadkobiercy założyciela firmy nie mają zainteresowania lub kwalifikacji do prowadzenia biznesu.

    Czytaj dalej

    Fundacja rodzinna – Aspekty podatkowe wypłaty z fundacji na rzecz beneficjentów

    Czy wiesz, jak opodatkowane są dochody Fundacji Rodzinnej? W naszym najnowszym wpisie przyglądamy się aspektom opodatkowania na etapie wypłaty świadczeń beneficjentom. Dowiedz się, jak wygląda sytuacja, gdy fundacja zostaje rozwiązana, jakie są zasady dotyczące podatku CIT, czy też jakie konsekwencje podatkowe mają świadczenia dla osób z „zerowej grupy podatkowej”. Zajmujemy się również kwestią przekazania majątku oraz świadczeń na rzecz fundatora i beneficjentów, a także potencjalnymi konsekwencjami dla osób trzecich niebędących beneficjentami czy fundatorami

    Czytaj dalej

    Fundusz inwestycyjny – status podatkowy

    Fundusze inwestycyjne oferują inwestorom możliwość zbiorowego inwestowania środków pieniężnych, zgodnie z regulacjami na różne papiery wartościowe i inne prawa majątkowe. W Polsce mamy do czynienia z trzema rodzajami funduszy inwestycyjnych: otwartymi (FIO), specjalistycznymi otwartymi (SFIO) i zamkniętymi (FIZ), które różnią się między sobą m.in. statusami podatkowymi.

    Czytaj dalej

    Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!

    Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień

    Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących. Ma ono obowiązywać przez okres 3 lat, tj. do końca 2027 r. Nowe regulacje utrzymują na dotychczasowym poziomie próg 20 000 zł dla zwolnienia podmiotowego. Z drugiej strony, przewidziano zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych (załącznik […]

    Czytaj dalej

    Wpływ Dyrektora KIS na fundacje rodzinne i planowane inwestycje

    Wraz z wejściem w życie Ustawy o Fundacji rodzinnej weszły również w życie nowe przepisy podatkowe dot. założenia, funkcjonowania i rozwiązania fundacji rodzinnej i sytuacji fundatora oraz beneficjentów. Na pierwszy rzut oka przepisy nie wydawały się zbyt skomplikowane. Jednak praktyka pokazała, że wiele z pozoru prostych zagadnień zaczęło budzić kontrowersje. O czym świadczy fakt, że […]

    Czytaj dalej

    Skutki podatkowe w PIT sfinansowania uczestnictwa członka zarządu w studiach MBA

    Współpraca ze spółkami w zakresie zarządzania wiąże się z szeregiem wyzwań, w tym z koniecznością oceny kwalifikacji członków zarządu oraz ich wpływu na działalność przedsiębiorstwa. Jednym z popularnych sposobów rozwijania kompetencji menedżerskich są studia MBA, które coraz częściej finansowane są przez spółki. Taka sytuacja wywołuje jednak pytania natury podatkowej – zarówno z perspektywy spółki, jak […]

    Czytaj dalej