• English
  • Fundacja rodzinna

    16.06.2025

    Opinia Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania – konsekwencje dla fundacji rodzinnych

    Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania opublikowała pierwszą opinię, która bezpośrednio dotyczy praktyk związanych z wykorzystywaniem fundacji rodzinnych do transferu majątku. To wydarzenie jest istotne nie tylko ze względu na sam precedens wydania opinii przez nowy organ, ale także ze względu na treść przedstawionych w niej wniosków. Uchwała powstała na wniosek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, który wskazał na poważne wątpliwości dotyczące działań podejmowanych przez fundatora oraz zarząd fundacji rodzinnej w zakresie szybkiego transferu akcji, ich sprzedaży i wypłaty uzyskanych środków fundatorowi w formie świadczenia. Stanowisko Rady budzi szczególne zainteresowanie wśród właścicieli fundacji rodzinnych oraz ich doradców, ponieważ wyznacza praktyczny kierunek interpretowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania w przypadku zbywania mienia przez fundacje rodzinne.

    Czytaj dalej
    20.01.2025

    Zmiany w polskiej fundacji rodzinnej

    Polska fundacja rodzinna to instytucja prawna, która została wprowadzona w nasz system prawny w 2023 roku. Jej głównym celem jest zarządzanie majątkiem rodzinnym w sposób uporządkowany, zapewniający ochronę i sukcesję międzypokoleniową. Fundacja rodzinna pozwala na przeniesienie własności majątku na odrębną osobowość prawną, co eliminuje ryzyko jego rozdrobnienia lub utraty w wyniku konfliktów spadkowych. Jest to rozwiązanie kierowane przede wszystkim do przedsiębiorców rodzinnych oraz osób zamożnych, które chcą zabezpieczyć majątek przed nieprzewidzianymi zdarzeniami losowymi.

    Czytaj dalej

    Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!

    Fundacja rodzinna – Aspekty podatkowe wypłaty z fundacji na rzecz beneficjentów

    Opodatkowanie dochodów Fundacji rodzinnej nastąpi co do zasady dopiero na etapie wypłaty świadczeń beneficjentom. W tym przypadku podstawę opodatkowania stanowić będzie: przychód w wysokości wartości świadczenia przekazanego przez Fundację rodzinną bezpośrednio lub pośrednio na rzecz beneficjenta lub fundatora albo przychód odpowiadający wartości przekazanego mienia w związku z rozwiązaniem tej osoby prawnej. Jednocześnie, szczególnie istotne jest, […]
    Czytaj dalej

    Fundacje rodzinne jako element sukcesji

    Naszym zdaniem, Fundacja rodzinna świetnie sprawdzi się jako element planowania sukcesji w firmach rodzinnych, bowiem częstym problemem w tworzeniu strategii sukcesyjnej jest fakt, że nie wszyscy spadkobiercy założyciela firmy są zainteresowani prowadzeniem działalności biznesowej w danym obszarze, z kolei majątek rodzinny znajduje się w dużej mierze właśnie w aktywach przedsiębiorstwa. Jedną z głównych zalet Fundacji […]
    Czytaj dalej

    Fundacje rodzinne – status podatkowy

    Zgodnie z zapowiedziami ustawodawcy w pierwszej połowie 2023 r. planowane jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego instytucji Fundacji rodzinnej, której głównym celem jest wzmocnienie narzędzi prawnych do przeprowadzenia procesów sukcesyjnych poprzez wprowadzenie instytucji służącej do gromadzenia rodzinnego majątku, pozwalającej na zatrzymanie kapitału w kraju na wiele pokoleń oraz zwiększenie potencjału krajowych inwestycji. Fundacja rodzinna ma […]
    Czytaj dalej