Sukcesja międzypokoleniowa
Firmy rodzinne są zróżnicowaną grupą podmiotów gospodarczych o różnym stopniu wpływu rodzinnego, wielkości, rodzaju działalności oraz lokalizacji. Jednak łączy je wyzwanie, któremu muszą sprostać – sukcesja i przetrwanie firmy jako jednostki należącej do rodziny. Proces sukcesji stanowi bardzo trudne zagadnienie dla firm rodzinnych, w którym ważną rolę odgrywa aspekt emocjonalny, ponieważ w grę wchodzi kontynuacja dorobku i tradycji rodzinnych.
Celem procesu sukcesji jest zagwarantowanie trwałości przedsiębiorstwa wobec nieuchronnych zmian pokoleniowych oraz zabezpieczenie przyszłości rodziny przez wykorzystanie zgromadzonego majątku. Aby osiągnąć trwałe rozwiązania, należy oprzeć je na solidnych fundamentach, co dotyczy również procesu sukcesji. Planowanie sukcesji wymaga precyzyjnego dostosowania do uwarunkowań rodzinnych i majątkowych, różnych form prowadzenia działalności gospodarczej oraz konkretnych celów i założeń. Jest to niezbędne, aby zapewnić ochronę dwóch najważniejszych wartości: dobra i bezpieczeństwa rodziny oraz kontynuacji biznesu. Dobór narzędzi zabezpieczających interesy wszystkich stron i opracowanie planu awaryjnego na wypadek nieprzewidzianych zdarzeń są również kluczowe w procesie sukcesji.
Dla kogo?
- Planujesz przekazać biznes lub majątek następnemu pokoleniu i szukasz profesjonalnej pomocy w zaplanowaniu tego procesu?
- Chcesz zrozumieć skomplikowane aspekty prawne i podatkowe związane z sukcesją międzypokoleniową?
- Jesteś zainteresowany optymalizacją podatkową procesu sukcesji, aby zminimalizować obciążenia finansowe dla przyszłych pokoleń?
Zakres wsparcia:
- Doradztwo w planowaniu sukcesji międzypokoleniowej, uwzględniając indywidualne potrzeby i okoliczności klienta.
- Pomoc w zrozumieniu i zastosowaniu skomplikowanych przepisów podatkowych i prawnych dotyczących sukcesji.
- Wsparcie w zoptymalizowaniu procesu sukcesji pod kątem podatkowym, aby zminimalizować potencjalne obciążenia finansowe dla następnego pokolenia.
Skontaktuj się z jednym z naszych ekspertów od doradztwa dla osób zamożnych
Wygrana sprawa przed NSA
w sprawie kontroli podatkowej za 2013 r. oraz określenia wysokości zobowiązania podatkowego. Sygn. akt II FSK 585/20
Wygrana sprawa przed NSA
dotycząca przysługującego Spółce zwolnienia z podatku CIT. Sygn. akt II FSK 1250/22
Wygrana sprawa przed WSA
w sprawie rzekomego nadużycia prawa w podatku VAT. Sygn. akt III Sa/Wa 203/22
Wyrok NSA sygn. akt I FSK 1816/20
Sąd sprzeciwił się bardzo powszechnemu wśród organów skarbowych, ale też często sądów, podejściu przypisywania domniemanej świadomości udziału w oszustwie wskazując, że ze zgromadzonego materiału dowodowego nie wynika, że taka świadomość istniała. Sąd nakazał uwzględnić bardzo precyzyjne kryteria, które pozwalałyby taką świadomość istnienia oszustwa uprawdopodobnić.
Wyrok WSA w Warszawie (III SA/Wa 2555/20)
Wyrok dotyczący nadużycia prawa. Sąd zakwestionował instrumentalne próby stosowania koncepcji nadużycia prawa przez organy wskazując na brak spełnienia przesłanek nadużycia w zgromadzonym w materiale dowodowym.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-395/09
Prawo do odliczenia podatku naliczonego w sytuacji nabycia usług z krajów uznawanych za raje podatkowe., Oasis East Sp. z o.o.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-414/07
Niezgodność z prawem wspólnotowym polskich przepisów dotyczących ograniczenia prawa do odliczania przez przedsiębiorców podatku VAT od nabywanych przez nich samochodów osobowych oraz paliwa do nich., Magoora Sp. z o.o.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-313/05
Podatek akcyzowy nakładany na sprowadzane samochody używane w związku z ich pierwszą rejestracją w Polsce., Maciej Brzeziński
Najwięcej prowadzonych i wygranych spraw przy reprezentacji podatników przed TSUE spośród wszystkich polskich pełnomocników.
Jerzy Martini – autor i współautor Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd. Unimex)
Jerzy Martini – autor, współautor i redaktor Komentarza do ustawy o VAT (wyd. C.H.Beck)
Jerzy Martini – autor i współautor „VAT w orzecznictwie Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości” (wyd. C.H.Beck)
Marek Wojda – współautor Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd. Unimex) oraz ustawy o VAT (wyd. C.H.Beck)
Wyróżnieni w rankingu „Kancelaria na Linkedin – praktyczny poradnik” przez prawniczą agencję marketingową Tomczak Stanisławski.
Wielokrotnie wyróżniani w rankingach Rzeczpospolitej oraz Dziennika Gazety Prawnej.
Wykładamy na uczelniach wyższych, w tym Szkole Głównej Handlowej
Jerzy Martini corocznie wyróżniany w prestiżowym rankingu Chambers & Partners, wskazywany jako Band I (najwyższy możliwy poziom) w indywidualnym rankingu doradców podatkowych w kategorii Tax Consultants.
Autorzy i komentatorzy publikacji podatkowych w branżowej prasie.
Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!
Inwestowanie bez podatku Belki do 100 tys. zł
Nowe Osobiste Konto Inwestycyjne OKI – Kluczowe założenia i praktyczne konsekwencje Minister Finansów Andrzej Domański podczas konferencji prasowej 31 lipca 2025 r. ogłosił wprowadzenie Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI). Nowy produkt ma umożliwić inwestowanie i oszczędzanie bez podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) do kwoty 100 tys. zł zgromadzonej na OKI. Najważniejsze założenia OKI […]
Rewolucja w Ordynacji podatkowej
Koniec ze sztucznym zawieszaniem biegu przedawnienia przez wszczęcie postępowania karnego skarbowego. W najnowszej wersji projektu nowelizacji Ordynacji podatkowej Ministerstwo Finansów zaproponowało usunięcie przepisów umożliwiających organom podatkowym zawieszenie biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego wyłącznie na podstawie wszczęcia postępowania w sprawie o przestępstwo skarbowe lub wykroczenie skarbowe (art. 70 § 6 pkt 1 Ordynacji podatkowej). Przepis ten […]
Koniec sporów: Połączenia uproszczone spółek sióstr są neutralne podatkowo
18 września 2025 r. wchodzi w życie ustawa o zmianie prawa energetycznego, w której zawarto również nowelizację ustawy o CIT. W odpowiedzi na liczne spory interpretacyjne, ustawodawca jednoznacznie potwierdza: bezemisyjne połączenia tzw. „spółek sióstr” są neutralne podatkowo. Poniżej przedstawiamy najważniejsze zmiany objęte ustawą. Kluczowe Zmiany • Bezemisyjne połączenia spółek sióstr neutralne podatkowo – Nowelizacja jednoznacznie […]