Fundacje rodzinne
Od połowy 2023 r. do polskiego porządku prawnego wprowadzono instytucję Fundacji rodzinnej, której głównym celem jest wzmocnienie narzędzi prawnych do przeprowadzenia procesów sukcesyjnych poprzez wprowadzenie instytucji służącej do gromadzenia rodzinnego majątku, pozwalającej na zatrzymanie kapitału w kraju na wiele pokoleń oraz zwiększenie potencjału krajowych inwestycji. Fundacja rodzinna ma minimalizować ryzyko nieudanej sukcesji i gwarantować kontynuację działalności biznesowej.
Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia majątku, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Ustawodawca zakłada wprowadzenie preferencyjnych zasad opodatkowania Fundacji rodzinnej.
Wprowadzenie do polskiego porządku prawnego instytucji Fundacji rodzinnej, której głównym celem jest wzmocnienie narzędzi prawnych do przeprowadzenia procesów sukcesyjnych poprzez wprowadzenie instytucji służącej do gromadzenia rodzinnego majątku, pozwalającej na zatrzymanie kapitału w kraju na wiele pokoleń oraz zwiększenie potencjału krajowych inwestycji.
Fundacja rodzinna ma minimalizować ryzyko nieudanej sukcesji i gwarantować kontynuację działalności biznesowej. Fundacja rodzinna jest osobą prawną utworzoną w celu gromadzenia majątku, zarządzania nim w interesie beneficjentów oraz spełniania świadczeń na rzecz beneficjentów. Ustawodawca zakłada wprowadzenie preferencyjnych zasad opodatkowania Fundacji rodzinnej.
Dla kogo?
- Planujesz sukcesję w Twoim biznesie?
- Zastanawiasz się nad tym jak zabezpieczyć biznes i zagwarantować jego kontynuację?
- Planujesz odejść z biznesu, ale obawiasz się braku przygotowania sukcesorów?
Zakres wsparcia:
- Analiza opłacalności wykorzystania fundacji rodzinnej.
- Wsparcie podczas procesu zakładania fundacji rodzinnej.
- Wsparcie podczas funkcjonowania fundacji rodzinnej.
Skontaktuj się z jednym z naszych ekspertów od bezpiecznej optymalizacji
Wygrana sprawa przed NSA
w sprawie kontroli podatkowej za 2013 r. oraz określenia wysokości zobowiązania podatkowego. Sygn. akt II FSK 585/20
Wygrana sprawa przed NSA
dotycząca przysługującego Spółce zwolnienia z podatku CIT. Sygn. akt II FSK 1250/22
Wygrana sprawa przed WSA
w sprawie rzekomego nadużycia prawa w podatku VAT. Sygn. akt III Sa/Wa 203/22
Wyrok NSA sygn. akt I FSK 1816/20
Sąd sprzeciwił się bardzo powszechnemu wśród organów skarbowych, ale też często sądów, podejściu przypisywania domniemanej świadomości udziału w oszustwie wskazując, że ze zgromadzonego materiału dowodowego nie wynika, że taka świadomość istniała. Sąd nakazał uwzględnić bardzo precyzyjne kryteria, które pozwalałyby taką świadomość istnienia oszustwa uprawdopodobnić.
Wyrok WSA w Warszawie (III SA/Wa 2555/20)
Wyrok dotyczący nadużycia prawa. Sąd zakwestionował instrumentalne próby stosowania koncepcji nadużycia prawa przez organy wskazując na brak spełnienia przesłanek nadużycia w zgromadzonym w materiale dowodowym.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-395/09
Prawo do odliczenia podatku naliczonego w sytuacji nabycia usług z krajów uznawanych za raje podatkowe., Oasis East Sp. z o.o.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-414/07
Niezgodność z prawem wspólnotowym polskich przepisów dotyczących ograniczenia prawa do odliczania przez przedsiębiorców podatku VAT od nabywanych przez nich samochodów osobowych oraz paliwa do nich., Magoora Sp. z o.o.
Wygrana sprawa przed TSUE. C-313/05
Podatek akcyzowy nakładany na sprowadzane samochody używane w związku z ich pierwszą rejestracją w Polsce., Maciej Brzeziński
Najwięcej prowadzonych i wygranych spraw przy reprezentacji podatników przed TSUE spośród wszystkich polskich pełnomocników.
Jerzy Martini – autor i współautor Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd. Unimex)
Jerzy Martini – autor, współautor i redaktor Komentarza do ustawy o VAT (wyd. C.H.Beck)
Jerzy Martini – autor i współautor „VAT w orzecznictwie Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości” (wyd. C.H.Beck)
Marek Wojda – współautor Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd. Unimex) oraz ustawy o VAT (wyd. C.H.Beck)
Wyróżnieni w rankingu „Kancelaria na Linkedin – praktyczny poradnik” przez prawniczą agencję marketingową Tomczak Stanisławski.
Wielokrotnie wyróżniani w rankingach Rzeczpospolitej oraz Dziennika Gazety Prawnej.
Wykładamy na uczelniach wyższych, w tym Szkole Głównej Handlowej
Jerzy Martini corocznie wyróżniany w prestiżowym rankingu Chambers & Partners, wskazywany jako Band I (najwyższy możliwy poziom) w indywidualnym rankingu doradców podatkowych w kategorii Tax Consultants.
Autorzy i komentatorzy publikacji podatkowych w branżowej prasie.
Skorzystaj z naszej wiedzy i dowiedz sie więcej!
Zwrot w sprawie wyroku Sądu UE zgodnie z którym przepisy ustawy o VAT dotyczące momentu wykonania prawa do odliczenia VAT są niezgodne z prawem unijnym (wniosek o kontrolę orzeczenia przez TSUE)
W dniu 11 lutego 2026 r. Sąd UE wydał wyrok o sygn. akt T-689/24, zainicjowany pytaniem prejudycjalnym sformułowanym przez Naczelny Sąd Administracyjny dotyczącym wykładni przepisów Dyrektywy VAT w zakresie odliczenia podatku VAT. Przedmiotowe orzeczenie zostało wydane nie przez Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE), lecz przez Sąd UE – co było konsekwencją zmian przepisów o TSUE. […]
Strata podatkowa w CIT – zasady rozliczania i planowanie podatkowe
W praktyce podatku dochodowego od osób prawnych strata podatkowa nie jest jedynie negatywnym wynikiem danego roku podatkowego, lecz elementem wpływającym na wysokość zobowiązań podatkowych w kolejnych latach. Jej wykorzystanie jest jednak możliwe wyłącznie przy spełnieniu ściśle określonych warunków. Charakterystyka straty podatkowej Strata podatkowa to nadwyżka kosztów uzyskania przychodów nad przychodami, które podatnik […]
Skarga do WSA na decyzję podatkową – wymogi formalne i terminy
Otrzymanie niekorzystnej decyzji podatkowej od organu II instancji nie musi oznaczać definitywnej porażki w sporze z fiskusem. Podatnikowi przysługuje prawo do zaskarżenia takiej decyzji do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA). Należy jednak podkreślić, że skuteczność ochrony sądowej jest ściśle uzależniona od dotrzymania terminów zawitych oraz spełnienia wymogów formalnych, które podlegają drobiazgowej weryfikacji na etapie wstępnym postępowania […]